세무회계 1급

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개요
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세무회계1급은 세법 이론 및 실무 처리능력에 대한 전문 지식과 활용 능력을 측정/평가하는 자격 제도이다.
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세무회계 1급(이)란?

  • 자격증 연구소

    자격증 연구소

    세무회계란?

     세무회계는 납세자(개인 또는 기업)가 정부(국가)에 세금을 납부하기 위하여 필요한 각종 세법에 관한 회계를 말합니다. 세무회계는 세법에 그 근거를 두고 세무회계처리 및 각종 신고서 작성을 하고 있습니다. 특히, 세무회계는 기업회계를 바탕으로 작성된 장부나 회계처리를 이용하여 세법에 의거 세금을 계산합니다. 세무회계에 관한 실무를 처리하기 위해서는 기업회계 뿐만 아니라, 소득세법, 법인세법, 부가가치세법, 조세특례제한법, 상속세및증여세법, 국세기본법 등에 대한 학습이 필요합니다.

    세무회계 1급 자격증 취득 난이도, 독학 가능할까?

     한국세무사회에 따르면, 세무회계 1급 자격증 시험은 10~20%대의 합격률을 이루고 있는 것으로 밝혀졌다. 뿐만 아니라 세무회계 3급 시험이 100%주관식, 2급이 객관식, 주관식 혼합인 반면에 세무회계 1급 시험은 100%주관식이다. 세법의 포괄적인 내용을 묻기 때문에 내용도 어려운 편이다. 한국세무사회 검정기준에 따르면, 세무회계 1급 검정 기준을 <4년제 대학교 수준의 세무회계 고급이론을 바탕으로 법인의 세무책임자로서 업무를 수행할 수 있는 능력의 유무를 판단>이라고 나와 있기에, 고난도의 시험이라고 볼 수 있다.

     비전공자에게는 방대한 양의 회계와 세법의 내용을 어디서부터 어떻게 시작해야할지, 수많은 예외규정들과 공제규정들을 어떻게 정리하고 암기해야할지 막막하다. 또한 어떤 부분이 중요한지 알기 어렵기 때문에, 시중에서 구할 수 있는 자격시험 수험서  뿐만 아니라 별도의 강의를 통해 회계와 세법을 공부하는 것이 도움이 될 듯하다.

    세무회계와 전산세무회계의 차이점은?

     전산 세무회계는 회계/세무이론 뿐만 아니라 프로그램을 통한 실기능력도 함께 보는 시험을 말한다. 실무처리능력에 좀 더 초점이 맞추어져 있는 것이 전산세무 회계, 세무회계는 세법이론과 실무에 보다 초점이 맞추어져 있다. 이는 전산세무회계 시험구성을 통해서도 확인해볼 수 있는데, 한국 세무사회에 따르면, 그 시험의 급수에 상관없이 전산세무회계 자격시험은 이론시험 30%(4지선다형)와 실무시험 70% (컴퓨터 프로그램이용)로 이루어져있다. 그러나 세무회계시험은 컴퓨터 프로그램 이용을 하지 않고 모두 필기시험으로 이루어져있는 것을 확인할 수 있다.

  • 시험내용

    시험내용

    세무회계1급 시험내용

    종목및등급

    시험방법

    시험과목 (평가범위 요약)

    평가비율

    제한시간

    출제방법

    세무
    회계
    1

    이론
    시험

    세법1

    (법인세법)
    (부가가치세법)

    100%

    100

    세법1
    주관식

    세법2
    주관식

    세법2

    (국세기본법)
    (소득세법)
    (조세특례제한법)
    (지방세법)
    (지방세기본법)
    (지방세특례제한법)

    검정기준

    4년제 대학교 수준의 세무회계 고급이론을 바탕으로 법인의 세무책임자로서 업무를 수행할 수 있는 능력의 유무

    세무회계1급 평가기준

    구분

    평가범위

    세부내용

    세법
    1

    법인세법

    전 항 목

    이해도를 측정함

    부가가치세법

    전 항 목

    이해도를 측정함

    세법
    2

    국세기본법

    전 항 목

    이해도를 측정함

    소득세법

    전 항 목

    이해도를 측정함

    조세특례제한법

    전 항 목

    이해도를 측정함

    지방세법,
    지방세기본법,
    지방세특례제한법

    취득세, 재산세, 등록면허세, 지방
    소득세, 주민세 관련 항목. 지방세
    기본법 전항목.

    이해도를 측정함

    합격기준

    각 등급을 세법 1,2부로 구분하여

    각각 40점 이상 합산평균 60점 이상

    세무회계1급 응시료

    ※응시료 : 20,000원 / 자격증 발급비용 5,000원

  • 합격 TIP

    합격 TIP

    세무회계 1급 합격 Tip

     세무회계 1급 시험은 세법에 관련된 계산구조에 관한 문제가 많이 출제되기 때문에, 세법별로 계산에 직접적으로 필요한 규정들을 먼저 정리하고 암기하는 것이 도움이 될 것이다. 게다가 세무회계 1급 시험은 100% 서술형인 만큼 앞서 정리한 이론들을 보며 문제풀이를 반복해 계산과정과 그 구조를 잘 숙달하는 것이 필요하다. 


     세무회계 1급의 경우 모두 주관식 문제여서 문항 수가 규정되어 있지 않다. 시험문항은 대체로 10문제 내외로 출제된다.  


     주관식인 만큼, 대충 공부해서는 합격하기 어려운 수준으로 문제가 출제되며, 세법 관련 전문 용어와 규정들이 많이 나오고 이러한 것들이 계산에 영향을 끼치기 때문에, 이론과 용어의 개념을, 세법과 계산구조와 계산과정들을 정확하게 숙지하는 것이 중요하다.


     기출문제 풀이를 할 때 문제풀이로만 공부를 끝내거나 문제와 답만 외워서는 금물이다. 문제와 상황에 맞게 직접 서술해야하는 것이 주관식이므로, 기출문제를 풀고 나서 잘 이해가 가지 않거나, 틀린 이론들과 계산과정은 반드시 다시 숙달해야할 필요가 있다. 주관식인 만큼 본인이 알고 있던 이론들이 다양하게 응용될 수 있음을 인지하고, 이론들과 계산구조들을 응용해보는 것도 좋을 것이다. 자신이 어려워하는 분야의 규정들을 중심으로 문제를 만들어 직접 작성해보는 연습도 도움이 될 것이다.

  • 합격 후 정보

    합격 후 정보

    세무회계1급 취득시 얻을 수 있는 우대조건은?

    ① 공무원 및 군 기술행정병에서 가산점을 얻을 수 있다.

    구분

    분류

    기관 및 기업명

    공무원 및

    군 기술행정병

    공무원

    경찰청 경찰공무원임용시험시 전산세무 1,2급과 회계1급에 가산점 2점인정

    해양경찰청 경찰공무원임용시험시 전산세무1회계1급 가산점 2,

    군 기술행정병

    육군전산세무전산회계세무회계 모든 급수에 가산점 30점 인정

    해군,공군,해병대전산세무전산회계세무회계 모든 급수에 가산점 44점 인정

    ② 많은 공공기관, 지방 공기업, 대학교, 기업들에서 가산점을 받을 수 있다.

    한국세무사회 홈페이지에서 보다 자세히 확인이 가능하다.

    세무회계1급 유효기간

     국가공인 전산세무회계 및 세무회계 자격증의 유효기간은 합격일로부터 5년이며 매5년 단위로 갱신하여야 한다. 보수교육을 이수하고 자격증이 갱신 등록되면 유효기간 5년이 연장된다. 자격증을 갱신하기 위하여 유효기간 만료일 3개월 전부터 만료일까지 보수교육을 받고 자격증을 갱신하여야 한다.

    세무회계1급 보수교육

    국가공인 전산세무회계 및 세무회계 자격증의 유효기간은 합격일로부터 5년이며 매5년 단위로 갱신하여야 합니다.

    ●보수교육을 이수하고 자격증이 갱신등록되면 유효기간 5년이 연장됩니다.

    ●자격증을 갱신하기 위하여 유효기간 만료일 3개월 전부터 만료일까지 보수교육을 받고 자격증을 갱신하여야 합니다.

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    보다 자세한 내용은 한국세무사회 홈페이지에서 확인하세요! (https://license.kacpta.or.kr/web/education/edu_info.aspx)

  • 합격생이 알아야하는 정보

    합격생이 알아야하는 정보

    세무회계 1급 자격증 취득 시 구인 구직 정보와 연봉은 얼마나 될까?

    2022. 04월 워크넷에서 ’세무회계 자격증 우대‘로 조건 검색한 결과 359건의 채용정보가 등록되어 있고, 정규직은 287건이다.

    연봉은 경력과 숙련도에 따라 차이가 크지만, 세무회계 자격을 요구하는 일자리의 연봉은 2,000~4,000만원 수준이다.

    본인의 능력에 따라 수입이 변하며, 개인이 원하면 개업세무사로 전향할 수도 있는 유연성이 있는 직업이다.

    세무회계사 현실

     세무회계사가 되고나서도 지속적으로 세법, 회계원리에 대한 공부가 필요하며, 타인의 돈을 세금신고, 자산플랜을 하는데, 돈의 단위가 크기 때문에, 변수가 많고, 작은 실수가 큰 리스크를 불러일으킬 수 있음을 인지해야한다. 숫자관련 일이기 때문에 수에 관한 감각이 필요하며, 이러한 감각이 없으면 업무를 하는데 많은 고충을 겪을 수 있다. 뿐만 아니라, 세무회계사 또한 서비스업임을 인지해야하는데, 사람과 인간관계에서 오는 스트레스, 감정소비를 피할 수는 없을 것이다. 

    세무회계사의 근무환경은?

     세무회계사는 대체적으로 사무직이며 기업체나 공공기관에서 일할 경우 업무시간 규정된 업무시간이 있으나,  개업 세무소 같은 경우는 정해진 시간 외 근무할 가능성이 높다. 업무의 특성상 의뢰받은 기업체로부터 정산 및 감사보고 제출시기에 일시적으로 업무량이 늘어나 스트레스를 받을 수 있다. 예를 들어 종합소득세 신고기간을 들 수 있는데, 이 기간이면 직원들은 토요일, 일요일 뿐만 아니라 공휴일도 반납하며 일하게 된다.  또한 많은 시간을 사무실에서 보내지만, 컨설팅이나 세무, 회계 업무 수행을 위해 연결된 업체에 직접 머물면서 상당기간 일하기도 하며 연결된 기관으로의 출장도 빈번한 편이다.

  • 접수방법

    접수방법

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세무회계 2급, 세무회계 3급, 회계관리1급, 전산세무회계 1급, 전산세무회계 2급, 회계관리2급, 전산회계운용사 1급, 기업회계 1급, 기업회계2급, 공인회계사

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회계사, 은행사무원, 회계사무원, 세무사, 은행출납사무원, 금융관련사무원, 조세행정사무원, 경리사무원, 총무사무원, 경영기획사무원

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